Quelques solutions pour optimiser votre imposition !
La période de la déclaration fiscale 2023 est ouverte et vous pouvez d’ores et déjà commencer à contrôler la déclaration en ligne et à la compléter.
Ce travail permet de se rendre compte des oublis ou de notre manque d’anticipation. C’est la meilleure période pour réfléchir et anticiper l’année suivante. Il reste plus de 6 mois, mais nous savons par expérience que le plus tôt est le mieux.
Aujourd’hui, il existe de nombreuses solutions, facile à mettre en place….
Ces solutions trouvent leur origine :
- Soit dans vos choix lors de la déclaration d’imposition- ceci demande de connaitre vos droits ou de demander conseil
- Soit en souscrivant un investissement spécifique qui donne droit à une réduction ou à une déduction fiscale
Quels sont les choix importants à effectuer lors de la déclaration fiscale pour optimiser votre imposition?
- Rattacher un enfant majeur ou déduire une pension : possibilité de déduire la pension alimentaire pour votre enfant de 3 786 € sans fournir de justificatif ou 6368 € avec justificatif
- Aider un parent âgé ou dépendant – même si l’aide est à son domicile – il faut juste que votre parent soit dans le besoin
- Bénéficier d’une aide à domicile avec un crédit d’impôt égal à 50% des dépenses dans la limite de 12 000 € qui est majorée de 1500 € à partir de 65 ans, ou plafonnée à 20 000€ si vous êtes titulaire d’une carte d’invalidité.
- Bien choisir au niveau de l’abattement lié aux frais de transport : forfait ou réel
- Même réflexion pour le choix du régime fiscal pour les revenus fonciers : forfait ou réel
- Bénéficier du régime du quotient si vous avez perçu un revenu exceptionnel
- Pour les chefs d’entreprise, les choix de rémunération – salaire, dividendes… ont un impact tant fiscal que social
Quels sont les investissements qui permettent de bénéficier d’une déduction ou d’une réduction fiscale ?
Pour une déduction fiscale – somme retirée du revenu imposable et qui ne rentre pas dans les niches fiscales
- Le PER ou Plan Epargne Retraite : le montant souscrit est déduit du revenu global. Cela permet ainsi pour réduire son impôt sur le revenu. Par exemple, versez 10 000 €/an avec un taux marginal d’imposition de 30% vous permet de réduire votre imposition de 3000€. https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34982#
- SCPI fiscales : déficit foncier, Malraux ou Monuments historiques. Par exemple, les SCPI de déficit foncier permettent de réduire les revenus fonciers qui sont imposés à l’R et aux prélèvements sociaux. Cet investissement ne rentre pas dans le plafonnement des niches fiscales – lire un ancien article sur le déficit foncier
Pour une réduction fiscale – somme retirée de l’impôt à payer – investissement qui rentre dans le plafonnement des niches fiscales.
- Les investissements dans les entreprises non cotées ou réduction d’impôt Madelin : FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation) et FIP (Fonds d’Investissement de Proximité): ce produit permet de réduire son IR jusqu’à 6000 € pour un couple soit une réduction égale à 25%. En effet, si vous souscrivez des parts pour un montant de 10 000 €, vous aurez une réduction de 2 500 €. Le montant d’investissement annuel est limité à 12 000 € pour les célibataires et 24 000 € pour les couples( soit 6000€ de réduction fiscale) .
- Groupement forestier ou GFI : l’investissement bénéficie d’une réduction fiscale de 25% dans la limite du plafond de 10 000€. Les GFI bénéficient de deux autres avantages: Les forêts ont un abattement de 75% à l’IFI et également lors des transmissions ou donations de parts.
- Les foncières solidaires : c’est un investissement encore peu connu, 100% investi dans la pierre et sécurisé. Le but n’est pas de générer du revenu ou de la plus-value, mais d’aider ces associations contre un avantage fiscal sous réserve de conserver les titres pendant 5 ans. Les titres souscrits ouvrent droit à l’avantage IR -SIEG : réduction d’impôt sur le revenu, au titre des revenus 2023 de 25% du montant de la souscription.
Ces différents investissements sont plafonnés à 50 000 € (célibataires) et 100 000 € (contribuables mariés ou pacsé), avec un report en cas de dépassement sur les 4 années suivantes, dans la limite du plafonnement des niches fiscales à 10 000 € de réduction d’impôt par an et par foyer,
- Girardin industriel : ici l’avantage fiscal est exceptionnellement plafonné à 18 000 € / an au lieu de 10 000€/an. Si un couple dispose d’un revenu net imposable de 180 000 € pour un impôt annuel de 46 410 €, il pourra réduire celui-ci de 40 909 € au maximum en investissant 35 885 € à un taux de rentabilité de 14% soit un gain net de 5024 €. Le taux de rentabilité varie selon différents critères.
Il est important de noter que pour bénéficier pleinement de l’avantage fiscal, il faut respecter une certaine durée de détention d’au moins 5 ans quelque soit la solution choisie.